¿Cuestionamiento sobre el ISR Impuesto sobre la renta en Mexico?

Tengo una duda sobre el pago del ISR, que dos amigos contadores no me han sabido responder. En Julio del 2010 importe 55 aparatos, de diferentes costos cada uno, pero pondremos que cada uno vale lo mismo para no hacernos bolas. Cada uno vale 100 pesos y pague 10 pesos por el arancer, que serian 110 pesos mas el...
¿Cuestionamiento sobre el ISR Impuesto sobre la renta en Mexico?

Respuestas:

Bueno Luis, vamos por partes, todo depende también si estamos hablando de una persona física o de una persona moral.
Si eres persona física mensualmente tuviste que presentar declaraciones las cuales tendrían que ser informativas (o sea declaraciones en ceros porque no tuviste ingresos) y el IVA que pagaste como un iva a favor. Como en todo el año no tuviste ventas tu declaración anual vendrá con pérdida y con ese mismo IVA a favor. Para este año el mes de enero será igual, solo con gastos, en el mes de febrero por la venta que hiciste tendrías que restarle al ingreso por la venta los gastos que tienes de enero y febrero y con ese resultado te tendrías que ir a la tabla que publica el sat y hacer los cálculos correspondientes para determinar el ISR y el IETU que te toca pagar. En el momento que presentes tu declaración anual como persona física entonces ya determinas tu pérdida y la puedes ir amortizando totalmente hasta que la agotes, no tienes que esperar los diez años. Ahora, recuerda que tienes otros gastos deducibles, no solo gasolina y papelería. Si tu domicilio fiscal es el mismo que el de tu casa puedes deducir una parte proporcional del teléfono y la luz, el impuesto predial en caso de que tu casa sea propia, el pago de agua. Si tienes vehiculo que hayas comprado no mayor a 5 años de antigûedad puedes ir depreciando el costo dividiendo dicho costo (sin iva) entre cuatro y luego el resultado entre doce para saber la depreciación mensual, como estamos hablando de febrero puedes deducir dos meses de depreciación.
Si estamos hablando de una persona moral que inició el año pasado no tendrías que pagar nada porque las empresas pagan el ISR sobre un coeficiente de utilidad que la empresa no tiene porque no ha presentado ninguna declaración anual ya que la declaración se presenta en marzo y de todos modos tendría que presentarse con pérdida porque no se tuvo ninguna venta.
El IVA si es acumulable mes con mes sin cortarlo por fin del ejercicio, por todas tus compras de meses anteriores vas teniendo un iva a favor y cuando haces tu venta el iva que cobraste se lo vas restando al iva que tienes a favor hasta que lo agotes


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